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Résidence secondaire : quelle fiscalité ?

16/01/2023 - Lucas
4mn

Vous rêvez d’acquérir une résidence secondaire pour passer vos vacances ou pour réaliser un investissement locatif ? Avant de vous lancer, nous vous indiquons quelles sont les taxes sur une résidence secondaire et vous aidons à comprendre la fiscalité de la résidence secondaire.

Résidence secondaire : les démarches ?

La résidence principale

Acheter un bien immobilier est une démarche idéale pour vous constituer un patrimoine. Vous possédez d’ailleurs peut-être déjà une résidence principale et souhaitez désormais vous lancer dans l’investissement locatif. Avant de vous laisser séduire par un bien, il est toutefois important de faire la différence entre une résidence principale et une résidence secondaire. Ces deux types de biens ne remplissent pas les mêmes fonctions. Pour choisir votre résidence principale, vous avez principalement fonctionné avec l’émotionnel. Le logement que vous avez acheté pour vivre seul ou en famille répond à vos attentes en matière de proximité avec votre travail, avec l’école des enfants, il possède aussi un nombre de chambres suffisant pour accueillir toute la famille, etc. La résidence principale se choisie souvent par coup de cœur car elle a tout le potentiel pour vous permettre de créer un foyer confortable pour vous et vos proches.

La résidence secondaire

En revanche, la résidence secondaire, ne répond pas aux mêmes critères. L’immobilier locatif se base davantage sur une réflexion rationnelle. Si vous souhaitez réaliser un bon investissement locatif il vous faut en effet trouver un bien qui présente un fort potentiel locatif, notamment pendant les périodes de vacances scolaires. Même si vous ne souhaitez pas louer votre résidence secondaire pour le moment, vous aurez peut-être envie de le faire plus tard, le choix de l’emplacement est donc primordial. Le choix du type de logement est également différent d’une maison principale puisque vous privilégierez probablement les petites surfaces idéales pour accueillir des touristes de passage. Ensuite, vous devrez analyser certaines données clés telles que le prix d’acquisition, le prix de revient, le montant du loyer au vous pourrez percevoir et le taux de rendement. Le but de la résidence secondaire dans le cadre d’un investissement locatif est de vous permettre de gagner des revenus supplémentaires et non pas d’accueillir à l’année toute votre famille comme c’est le cas avec la résidence principale.

Les impôts sur la résidence secondaire

En matière de fiscalité, la résidence secondaire présente également quelques différences par rapport à votre maison principale. L’achat de votre résidence secondaire n’est pas le seul coût que vous devez prendre en compte dans votre projet. En effet, différentes taxes s’appliquent à ce type de logement, c’est par exemple le cas de :

– La taxe d’habitation pour sa résidence secondaire : tout comme pour votre résidence principale, vous devrez vous acquitter de la taxe d’habitation. Elle se calcule pour l’année entière selon votre situation au 1er janvier et selon la valeur locative du logement.

– La taxe foncière de la résidence secondaire : vous devrez payer la taxe foncière de votre logement. Le montant varie selon les communes.
– La taxe sur les logements vacants (TLV) : la TLV se demande souvent par les communes qui appliquent une majoration de la taxe d’habitation pour les logements de tourisme meublés. Vous ne devrez toutefois pas la payer si vous payez déjà la taxe d’habitation pour votre résidence secondaire meublée. De même, si votre logement a été habité au moins 3 moins consécutifs durant l’année.
– La taxe sur les ordures ménagères sera également à payer, comme pour votre logement principal.
En ce qui concerne la redevance audiovisuelle, bonne nouvelle, elle ne fait pas partie des impôts sur la résidence secondaire. Cette taxe n’est due que pour les résidences principales, vous n’aurez donc pas à la payer.

Bon à savoir 

La résidence secondaire ne bénéficie pas de l’exonération de taxe d’habitation qui devrait concerner tous les foyers fiscaux en 2023. Si vous êtes exonéré pour votre résidence principale, vous devrez tout de même la payer pour votre logement secondaire.

L’exonération et la plus-value immobilière

Si vous souhaitez procéder à la vente de votre résidence secondaire, il est également important de savoir que vous serez peut-être redevable d’une plus-value. Cet impôt se calcule en prenant en compte la différence entre le prix d’achat du bien immobilier et son prix de vente. C’est le notaire qui se charge de calculer la plus-value. Si le bien se vend en moins de 6 ans après son acquisition, la plus-value sera taxée à 100%. Après 6 ans, la taxe sera à :

– 19% pour l’impôt sur le revenu (un abattement de 6 % par an est appliqué entre la 6ème et la 21ème année de détention du bien puis l’abattement est de 4% la 22ème année)
– et 17,2% au titre des prélèvements sociaux
Si vous revendez votre résidence secondaire après 30 ans de détention, l’éxonoration sera à 100% de la taxe sur la plus-value. D’autres facteurs peuvent vous permettre d’être exonéré de la taxe sur la plus-value immobilière :
– Si le prix de vente est inférieur à 15.000 € pour une personne seule ou 30.000 € pour un couple
– Lorsque le propriétaire qui vend le logement secondaire est un retraité ou une personne invalide possédant de faibles ressources
– Quand la vente a lieu dans le cadre d’une expropriation
– Si la résidence secondaire se situe sur le territoire français mais pas celui qui la vend

Bon à savoir

Si la plus-value sur votre résidence secondaire est supérieure à 50 000 €, vous devrez payer une taxe supplémentaire comprise entre 2 et 6 %.

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